Органы управления и контроля

Проведение внутренних расследований по фактам корпоративного мошенничества и коррупции

Таут СергейТаут Сергей
1 мар, 21 - 17:34
22 фев, 23 - 12:38
 962

Корпоративное мошенничество представляет собой мошеннические действия сотрудников компании и (или) ее руководителей. Легальное определение понятия «корпоративное мошенничество» в российском праве отсутствует, однако его различные проявления подпадают под действие уголовного, административного, гражданского и трудового законодательства. Ключевыми среди них являются нормы уголовного права, а именно: ст. 159 «Мошенничество», ст. 160 «Присвоение или растрата», ст. 204 «Коммерческий подкуп» и ст. 291 «Дача взятки» Уголовного кодекса Российской Федерации.

Часть 1 ст. 159 УК РФ дает легальное определение термину «мошенничество»: это «хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием».

Согласно Всемирному обзору экономических преступлений за 2018 г.1, представленному PwC, основными видами экономических преступлений в России являются различные проявления корпоративного мошенничества: незаконное присвоение активов, взяточничество и коррупция, мошенничество в сфере закупок. Причиной столь широкого распространения корпоративного мошенничества является простота реализации преступных схем благодаря наличию доступа к материальным активам компании в процессе трудовой деятельности сотрудников и возможности использовать их должностное положение в личных целях (подробнее см. схему 1).

Корпоративное мошенничество является серьезной проблемой для российских компаний: ему в равной степени подвержен крупный и средний сектор, немалая доля преступлений отмечена и в малом бизнесе. Однако наиболее уязвимы в мошеннических рисках крупные международные компании (см. схему 2).

Как правило, в целях выявления и предотвращения рисковых ситуаций, в том числе корпоративного мошенничества, в крупных компаниях со значительным оборотом и большим количеством сотрудников формируется система превенции и выявления фактов корпоративного мошенничества, создается система политик и локально-нормативных актов, формируются службы, наделенные функционалом в данной области, такие как:

1. департамент комплаенса, деятельность которого, как правило, направлена на формирование карты коррупционных рисков, оценку рисков корпоративного мошенничества в организации, разработку мер... ✂

Теги:

Таут Сергей
Таут Сергей Эксперт «Пепеляев Групп», заместитель заведующей Проектно-учебной лабораторией антикоррупционной политики НИУ «Высшая школа экономики». Сергей специализируется на вопросах защиты предпринимателей от незаконного уголовного и административного преследования с использованием инструментария общественных и общественно-государственных институтов по защите прав бизнеса. Консультирует по вопросам предупреждения и противодействия рейдерской атаке на бизнес, включая ситуации корпоративных и B2B конфликтов с участием органов государственной власти. Является специалистом в сфере антикоррупционного комплаенса. Осуществляет экспертное сопровождение законотворческой работы в целях изменения регуляторной среды в интересах клиента. Сергей имеет большой опыт законопроектной работы и взаимодействия с законодательными органами государственной власти всех уровней, включая сферу нормотворчества в области регуляторных проблем по вопросам уголовно-правовой защиты бизнеса, контрольно-надзорной деятельности и административного права. Входит в состав рабочей группы по вопросам совместного участия в противодействии коррупции представителей бизнес-сообщества и органов государственной власти при Президиуме Совета при Президенте РФ по противодействию коррупции, является Исполнительным сопредседателем Центра общественных процедур «Защита бизнеса». Сергей прошел обучение в рамках семинара «Комплаенс в Евразийском экономическом союзе», организованного Международной академией антикоррупции The International Anti-Corruption Academy (IACA) в Вене, а также прошел курс ICA Compliance Course и получил сертификат ICA. Сергей отмечен в индивидуальном рейтинге «Право-300», 2019-2024 гг. и «Коммерсантъ», 2020 в категории «Комплаенс», а также в рейтинге «Российской газеты» 2024 г. в категориях «Юрист-просветитель» и «PRO BONO поддержка бизнеса». Направление комплаенса «Пепеляев Групп» входит в 1-ю группу рейтинга «Право-300» в 2019-2024 гг. Отзывы: Серебряная медаль Минюста России «За содействие»; Почетная грамота Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей «За вклад в развитие институтов защиты прав предпринимателей»; Почетная грамота Программного офиса Совета Европы в РФ «За личный вклад»; Благодарность факультета права НИУ «Высшая школа экономики» «За подготовку законодательных инициатив, направленных на обеспечение и защиту прав предпринимателей». Способ связи: s.taut@pgplaw.ru

Похожие публикации

Феномен «ситуативной» компетенции органа управления компании в фокусе ...

Осипенко Олег Осипенко Олег 1 июл, 24  1.6K

Оценка работы менеджмента при применении КПЭ/KPI

Масюк Никита Масюк Никита 1 авг, 24  2.1K

Аудит vs внутренний контроль: что важнее для общества

Якупов Тимур Якупов Тимур 1 май, 24  2.6K

Кнут или пряник: как сподвигнуть менеджмент на подвиги?

Меребашвили Тамара Меребашвили Тамара 1 окт, 24  2.2K

Множественный единоличный исполнительный орган: модели и порядок закре...

Березина Юлия Березина Юлия 1 ноя, 24  2.2K

Партнерская формула при отходе партнеров от дел

Калинская Валерия Калинская Валерия 1 ноя, 24  1.8K