Номера

  • АПРЕЛЬ 04 (203) 2021
  • МАРТ 03 (202) 2021
  • ФЕВРАЛЬ 02 (201) 2021
  • Архив всех номеров...

Рубрикатор

Авторы

  • Нерчинская Анастасия
    Эксперт
  • Кузнецов Михаил
    К.э.н., Управляющий партнер TopCompetence
  • Никишова Мария
    Директор практики «Корпоративное управление» TopCompetence
  • Соловьева Валерия
    Консультант TopCompetence
  • Анферова Татьяна
    Ведущий юрисконсульт ООО «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «ФЛАГМАН» 
  • Бойцов Павел
    Корпоративный секретарь ЗАО «Региональный Консалтинговый Центр»
  • Полный список авторов...


     
Журнал «Акционерное общество: вопросы корпоративного управления»
Онлайн подписка
Журнал АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО | АО официальный сайт | Корпоративное право
  • Регистрация
  • Вход
  • Журнал
  • Новости
  • Мероприятия
  • Видео
  • Об издании
    • Об издании
    • Журнал
      • Архив номеров
      • Рубрики
      • Авторы
      • Статьи в бесплатном доступе
      • Читать номер бесплатно
      • Ответы на вопросы
    • Редакция
    • Подписаться
      • Стоимость подписки
      • Правила подписки
      • Подписка онлайн
    • Рекламодателям
    • Контакты и реквизиты
  1. Об издании
  2. Журнал
  3. Интернет-журнал
  • Об издании
  • Журнал
    • Архив номеров
    • Рубрики
    • Авторы
    • Статьи в бесплатном доступе
    • Читать номер бесплатно
    • Интернет-журнал
    • Ответы на вопросы
  • Редакция
  • Подписаться
    • Стоимость подписки
    • Правила подписки
    • Подписка онлайн
    • Документы
    • Электронная подписка на 6 месяцев за 2000 ₽
  • Рекламодателям
  • Контакты и реквизиты
Email to a friend Отправить по Email
Recommend Рекомендовать Recommend Уже рекомендовал

* Обязательные поля

От*
Кому*
Сообщение
ProgressBar
Читать полную версию
МАРТ 03 (202) 2021
Автор(ы): Сергей Таут
Сергей Таут
Проведение внутренних расследований по фактам корпоративного мошенничества и коррупции

Корпоративное мошенничество представляет собой мошеннические действия сотрудников компании и (или) ее руководителей. Легальное определение понятия «корпоративное мошенничество» в российском праве отсутствует, однако его различные проявления подпадают под действие уголовного, административного, гражданского и трудового законодательства. Ключевыми среди них являются нормы уголовного права, а именно: ст. 159 «Мошенничество», ст. 160 «Присвоение или растрата», ст. 204 «Коммерческий подкуп» и ст. 291 «Дача взятки» Уголовного кодекса Российской Федерации.

Часть 1 ст. 159 УК РФ дает легальное определение термину «мошенничество»: это «хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием».

Согласно Всемирному обзору экономических преступлений за 2018 г.1, представленному PwC, основными видами экономических преступлений в России являются различные проявления корпоративного мошенничества: незаконное присвоение активов, взяточничество и коррупция, мошенничество в сфере закупок. Причиной столь широкого распространения корпоративного мошенничества является простота реализации преступных схем благодаря наличию доступа к материальным активам компании в процессе трудовой деятельности сотрудников и возможности использовать их должностное положение в личных целях (подробнее см. схему 1).

Корпоративное мошенничество является серьезной проблемой для российских компаний: ему в равной степени подвержен крупный и средний сектор, немалая доля преступлений отмечена и в малом бизнесе. Однако наиболее уязвимы в мошеннических рисках крупные международные компании (см. схему 2).

Как правило, в целях выявления и предотвращения рисковых ситуаций, в том числе корпоративного мошенничества, в крупных компаниях со значительным оборотом и большим количеством сотрудников формируется система превенции и выявления фактов корпоративного мошенничества, создается система политик и локально-нормативных актов, формируются службы, наделенные функционалом в данной области, такие как:

Полная версия публикации доступна только подписчикам.
ВХОД  Приобрести подписку
Журнал   |   Новости   |   Мероприятия   |   Видео
Адрес редакции

109029, г. Москва, ул. Нижегородская д. 32, стр. 15, оф. 215

Телефон: +7 (499) 444 3713

Email: podpiska@ao-journal.ru

Схема проезда

Подписка на рассылку

©2002-2021 Издательство ООО "Советник эмитента"
Uluslararası zati eşya taşımacılığı gebze evden eve nakliyat hacklink satın al
Создание и поддержка сайтаOFFICEHOST.RU - Создание и поддержка сайта