Указание Банка России от 20.04.2020 N 5446-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 31 октября 2018 года N 4954-У "О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2020 N 58471)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 20 апреля 2020 г. N 5446-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 31 ОКТЯБРЯ 2018 ГОДА N 4954-У
"О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ТЕКУЩЕЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ И СТОИМОСТИ
ЧИСТЫХ АКТИВОВ, СОСТАВЛЯЮЩИХ ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ, ПОРЯДКЕ
И СРОКАХ РАСЧЕТА СТОИМОСТИ АКТИВОВ, СОСТАВЛЯЮЩИХ ПЕНСИОННЫЕ
РЕЗЕРВЫ, И СОВОКУПНОЙ СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА"

На основании абзаца пятнадцатого пункта 1 статьи 14, абзаца восемнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34, абзаца восьмого пункта 1 статьи 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2018, N 31, ст. 4858) и подпункта 7 пункта 1 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2018, N 18, ст. 2557):

1. Внести в Указание Банка России от 31 октября 2018 года N 4954-У "О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2018 года N 52816, следующие изменения.

1.1. Пункт 5 дополнить словами "с соблюдением требований настоящего Указания".

1.2. Пункт 14 после слов "за исключением" дополнить словами "случая, предусмотренного пунктом 19.1 настоящего Указания,".

1.3. Дополнить пунктом 19.1 следующего содержания:

"19.1. По решению фонда (управляющей компании Пенсионного фонда России), принятому по 30 сентября 2020 года, ценные бумаги (отдельные выпуски ценных бумаг), составляющие активы и оцениваемые по справедливой стоимости в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и внутренним документом, по 31 декабря 2020 года оцениваются с соблюдением следующих требований:

ценные бумаги, приобретенные в состав активов до 1 марта 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на 1 марта 2020 года;

долговые ценные бумаги, приобретенные в состав активов в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на дату приобретения.

Принятие фондом указанного в абзаце первом настоящего пункта решения допускается при условии, что учетной политикой фонда для целей ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности предусмотрены указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта методы определения стоимости активов.

В случае принятия фондом (управляющей компанией Пенсионного фонда России) указанного в абзаце первом настоящего пункта решения оно подлежит отражению во внутреннем документе и не подлежит отмене (изменению) по 31 декабря 2020 года.".

2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 апреля 2020 года N 9) вступает в силу со дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА