Дорожная карта: что нового в уголовной ответственности бизнеса за налоговые преступления

Кошкин Максим

Руководитель практики уголовно-правовой защиты бизнеса «Пепеляев Групп». Максим специализируется в области налогового, уголовного и уголовно-процессуального права, имеет большой опыт обеспечения юридической защиты и представления интересов клиентов в правоохранительных органах на всех стадиях уголовного преследования. Максим успешно представляет интересы и обеспечивает защиту клиентов в правоохранительных органах при проведении проверок в рамках оперативно-розыскных мероприятий, проверок соблюдения организациями налогового законодательства, доследственных проверок, предварительного расследования по возбужденным уголовным делам, при рассмотрении уголовных дел в судах общей юрисдикции, в том числе, при применении законодательства об уголовной ответственности в сфере экономической деятельности. Максим обеспечивает консультирование и правовую защиту как руководителей и учредителей, так и сотрудников предприятий и организаций, по всем вопросам, связанным с уголовным преследованием. К профессиональным интересам Максима также относятся финансовое, таможенное право, административное, предпринимательское, гражданское и земельное право. С 1988 г. является членом Московской городской коллегии адвокатов. Ключевые достижения: 1) Подготовка правового заключения о рисках привлечения к уголовной ответственности за совершение налогового преступления. В рамках исследования были определены уголовно-правовые риски работников компании и круг тех, у кого имелись перспективы быть привлеченными к уголовной ответственности. Также были даны рекомендации, как минимизировать персональные риски привлечения к ответственности. 2) Подготовка для клиента внутренней инструкции по алгоритму действий работников в случае проведения правоохранительными, контролирующими и надзорными органами проверочных мероприятий. 3) обжалование действий налогового органа по направлению материалов налоговой проверки в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела с нарушением установленного порядка. Действия признаны незаконными и необоснованными. 4) Выработка правовой позиции по уголовному делу, возбужденному в отношении клиента (крупной международной логистической компании) на основании материалов проведенной налоговой проверки. Были подготовлены жалобы на постановление о возбуждении уголовного дела прокурору и в суд. Суд вынес постановление об отказе в удовлетворении жалобы, мотивированное тем, что лицу, возбудившему уголовное дело, не было известно об имевшейся у Клиента значительной переплате по налогам. Несмотря на это, следователь сам через неделю после рассмотрения жалобы судом вынес постановление о прекращении уголовного дела. Максим награжден Федеральной палатой адвокатов Российской Федерации орденом «За верность адвокатскому долгу» (2014), медалями «За заслуги в защите прав и свобод граждан» I степени (2012) и II степени (2004), Почетной грамотой Адвокатской палаты г. Москвы «За квалифицированную профессиональную деятельность и преданность традициям Российской адвокатуры» (2006).

Капишников Евгений

Юрист практики уголовно-правовой защиты бизнеса «Пепеляев Групп». Евгений специализируется в области налогового, гражданского, уголовного и уголовно-процессуального права. Имеет опыт представления интересов клиентов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах по гражданским и налоговым спорам, а также юридической защиты компаний на стадии доследственной проверки по преступлениям в сфере экономической деятельности. Более шести лет Евгений принимает участие в судебных проектах, консультировании и подготовке правовых заключений по вопросам уголовного, уголовно-процессуального, гражданского и налогового права, обладает значительным опытом анализа ситуации и оценки уголовно-правовых рисков, правовой оценки и обжалования действий (бездействия) правоохранительных органов. Евгений неоднократно участвовал в формировании защитной правовой позиции, выработке стратегии и тактики поведения как на стадии доследственных проверок, так и в рамках возбужденных уголовных дел по экономическим составам преступлений. Среди достижений Евгения: участие в подготовке защитной правовой позиции по уголовному делу, возбужденному по факту незаконной предпринимательской деятельности - в результате уголовное дело было прекращено; разработка структуры инструкции и алгоритма действий сотрудников клиента при проведении проверок правоохранительными и контролирующими органами; подготовка для крупной компании, занимающейся оптовой торговлей алкогольной продукцией, заключения по уголовно-правовым рискам в связи с проведением рекламных акций в виде дегустации алкоголя.