Преднамеренное и фиктивное банкротство: основные схемы, как участникам и акционерам контролировать топ-менеджмент

По смыслу Федерального закона от 26.10.2002 № 127 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) в зависимости от применяемой в деле процедуры целями института несостоятельности (банкротства) должника — юридического лица являются:

• в наблюдении
  • обеспечение сохранности имущества должника,
  • проведение анализа финансового состояния должника,
  • проведение первого собрания кредиторов,
  • составление реестра требований кредиторов;
• в рамках финансового оздоровления и внешнего управления
  • восстановление платежеспособности должника;
• в процедуре заключения мирового соглашения
  • прекращение производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами;
• в конкурсном производстве
  • соразмерное удовлетворение требований кредиторов.

При этом экономические и иные проблемы, влекущие банкротство организации, могут отсутствовать, соответственно, у компании не будет объективных причин для инициирования собственной банкротной процедуры.

Между тем руководители компаний зачастую используют правовые механизмы, предусмотренные Законом о банкротстве, во вред интересам их кредиторов, участников и акционеров. Подобные действия топ-менеджмента компании-должника могут образовывать составы правонарушения или преступления, именуемые «преднамеренное банкротство» и «фиктивное банкротство».

Более подробное описание признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, а также конкретных действий, влекущих неспособность компании удовлетворить требования кредиторов и (или) введение в заблуждение кредиторов должника, содержатся в Методических рекомендациях по выявлению и пресечению преступлений в сфере экономики и против порядка управления, совершенных сторонами исполнительного производства (далее — Методические рекомендации), утвержденных ФССП России 15.04.2013 № 04-4, и Временных правилах проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (далее — Временные правила), утвержденных постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 № 855.

Схема 1. Преднамеренное и фиктивное банкротство

ПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО

Касательно преднамеренного банкротства в Методических рекомендациях указано, ч... ✂