Как внести изменения в устав непубличного акционерного общества? Инструкция

Статья подготовлена экспертом службы Правового консалтинга ГАРАНТ Ковалёвой Ниной

Предлагаем придерживаться следующего алгоритма действий при внесении изменений в устав акционерного общества:

1. Созыв очередного или внеочередного собрания акционеров.
2. Составление проекта изменений в устав или проекта устава акционерного общества в новой редакции.
3. Включение в повестку дня вопроса о внесении изменений в устав акционерного общества (принятие устава акционерного общества в новой редакции).
4. Проведение общего собрания акционеров, принятие решения по вопросу внесения изменений в устав акционерного общества (принятие устава акционерного общества в новой редакции) и составление протокола по итогам проведения общего собрания акционеров.
5. Регистрация внесенных в устав акционерного общества изменений.

 Обоснование вывода:

1. Внесение изменений и дополнений в устав акционерного общества или утверждение устава АО в новой редакции осуществляются по решению общего собрания акционеров (п. 2 ст. 65.3 ГК РФ, п. 1 ст. 12, подп. 1 п. 1 ст. 48 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО).

Решение о внесении изменений в устав может быть принято как на очередном, так и на внеочередном общем собрании акционеров (абзац третий п. 1 ст. 47, ст. 55 Закона об АО).

2. Изменения в устав могут оформляться в виде новой редакции устава или отдельного документа, содержащего сведения о внесенных изменениях в действующую редакцию и прилагаемого к уставу. Излагать устав в новой редакции целесообразно, когда одновременно изменяется большое количество положений устава либо когда накопилось некоторое количество ранее внесенных изменений, затрудняющих пользование уставом АО.
3. Вопрос о внесении изменений в устав акционерного общества должен быть включен в повестку дня при подготовке к проведению общего собрания. Общее собрание акционеров не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня (п. 6 ст. 49, ст. 53, 54 Закона об АО). Исключение предусмотрено лишь для непубличных АО, если при принятии решения, не включенного в повестку дня общего собрания акционеров, или при изменении повестки дня присутствовали все акционеры непубличного общества.

Повестку дня общего собрания акционеров формирует совет директоров (наблюдательный совет). Он же рассматривает и поступившие от акционеров, являющихся в совокупности владельцами не менее чем двух процентов голосующих акций общества, предложения о включении в повестку дня дополнительных вопросов в повестку дня общего собрания акционеров. Предложения акционеров должны поступить в общество не позднее чем через 30 дней после окончания отчетного года, если уставом общества не установлен более поздний срок. Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров вносятся с указанием имени (наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории (типа) принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами (акционером) или их представителями. Предложение о внесении вопросов в повестку дня общего собрания акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а также может содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу (пп. 1-5 ст. 53 Закона об АО).

Таким образом, включение в повестку дня общего собрания акционеров вопроса о внесении изменений в устав общества осуществляет совет директоров (наблюдательный совет) либо по собственной инициативе, либо на основании предложения, поступившего от акционеров, которые владеют в совокупности не менее чем двумя процентами голосующих акций общества.

4. По общему правилу решение по вопросу внесения изменений в устав АО принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, участвовавших в общем собрании (п. 4 ст. 49 Закона об АО). Уставом общества может быть определено, что такое решение принимается единогласно либо определен круг тех положений устава, которые могут быть изменены единогласно (абзац девятый п. 3 ст. 11 Закона об АО).

По итогам принятия решения о внесении изменений в устав общества общим собранием акционеров составляется протокол. Протокол общего собрания акционеров составляется не позднее трех рабочих дней после закрытия общего собрания акционеров в двух экземплярах. Оба экземпляра подписываются председательствующим на общем собрании акционеров и секретарем общего собрания акционеров (ч. 1 ст. 63 Закона об АО).

5. Изменения, внесенные в устав АО, подлежат государственной регистрации в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон о госрегистрации), и вступают в силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации (п. 6 ст. 52 ГК РФ, ст. 13, 14 Закона об АО).

Для регистрации изменений в ЕГРЮЛ в регистрирующий орган представляются:

а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме N Р13014, утвержденной приказом ФНС России от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@ (подп. "а" п. 1 ст. 17 Закона о госрегистрации).

Заявителем при регистрации изменений может быть руководитель постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (директор, генеральный директор, президент) или иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица, например управляющий (подп. "а" п. 1.3 ст. 9 Закона о госрегистрации).

Подлинность подписи должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая направления документов в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя. Заявитель указывает свои паспортные данные или в соответствии с законодательством РФ данные иного удостоверяющего личность документа и ИНН (при его наличии) (п. 1.2 ст. 9 Закона о госрегистрации);

б) протокол общего собрания акционеров о внесении изменений в учредительный документ юридического лица (подп. "б" п. 1 ст. 17 Закона о госрегистрации);

в) изменения, вносимые в учредительный документ (устав) или учредительный документ юридического лица в новой редакции;

г) документ об уплате государственной пошлины в размере 800 рублей (подп. "г" п. 1 ст. 17 Закона о госрегистрации, подп. 3 п. 1 ст. 333.33 НК РФ), за исключением случаев, когда государственная пошлина не уплачивается или когда документ об оплате может не предоставляться (подробнее смотрите в Энциклопедии решений. Государственная пошлина за регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

Если документы подаются в регистрирующий орган непосредственно или через многофункциональный центр представителем, к документам должна быть приложена нотариально удостоверенная доверенность или ее копия, верность которой засвидетельствована нотариально (абзац второй п. 1 ст. 9 Закона о госрегистрации).

Регистрация изменений устав осуществляется регистрирующим органом по месту нахождения юридического лица в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов (п. 1 ст. 18, п. 3 ст. 18 Закона о госрегистрации).

По результатам регистрации выдаются документ, подтверждающий факт внесения записи в ЕГРЮЛ (форма N Р50007 "Лист записи ЕГРЮЛ", утвержденная приказом ФНС России от 06.11.2020 N ЕД-7-14/794@), и изменения в учредительный документ (или новая редакция учредительного документа) с отметкой регистрирующего органа (п. 3 ст. 11 Закона о госрегистрации).